Индивидуальный инвестиционный счёт – способ хранить деньги с доходностью выше, чем на банковском вкладе или инвестировать их в ценные бумаги, валюту и другие финансовые инструменты, где прибыль может быть выше рыночной.
Как устроен ИИС
ИИС – это счёт для инвестора. Он работает в России с 2015 года – государство ввело его, чтобы простимулировать инвестиционную активность населения.
Чем отличается ИИС от брокерского счёта
ИИС похож на обычный брокерский счёт, но имеет преимущество. Можно получить одну из налоговых льгот:
- Вернуть часть налога на доход физического лица (например, который берут с зарплаты).
- Не платить налог на прибыль по инвестициям.
Индивидуальный инвестиционный счёт можно открыть только гражданину и налоговому резиденту Российской Федерации. Резидент – тот, кто живёт и зарабатывает на территории РФ больше 6 месяцев в году.
Условия по ИИС:
- Можно покупать-продавать российские и иностранные ценные бумаги. Но счёт нужно пополнять рублями. Потому что ФНС не делает вычеты в валюте. Уже на счёте их можно менять и покупать ценные бумаги за доллары или евро.
- ИИС можно открыть только у российского брокера.
- ИИС не даёт доступ к иностранным биржам: только к Московской или Санкт-Петербургской.
- Можно пополнять на сумму не больше ₽1 000 000 в год.
- Минимальная сумма пополнения не ограничена – можно начать хоть с 1000 рублей.
- Деньги, которые владелец переводит на счёт, можно снимать. Но если это сделано раньше, чем через 3 года после открытия ИИС, налоговый вычет не доступен. Если счёт открыт 5 января 2019 года, не выводите с него деньги до 6 января 2022 года.
- У инвестора может быть только один ИИС. Чтобы открыть новый счёт, нужно закрыть старый. Это можно сделать в любой момент. Но если счёт закрыть раньше 36 месяцев после открытия, вычеты сгорают. Более того, нужно вернуть деньги государству, если получили вычеты в прошлом или позапрошлом году.
- Вычет начисляется раз в год.
Налоговый вычет по ИИС: какие бывают и чем отличаются
Есть два вида ИИС – они отличаются по типу вычета:
- Тип А – вычет на взносы. ФНС возвращает НДФЛ, уплаченный за год. Вычет составляет 13% от положенной на ИИС суммы, но не больше 400 тысяч рублей.
- Тип Б – вычет на доходы. ФНС не берёт налог на прибыль, которую получили от инвестирования с ИИС. Сумма вычета ничем не ограничена.
Тип не устанавливается заранее – владелец может определиться в любое время, пока счёт не закрыт.
Вычет получают только те, кто платит НДФЛ: с зарплаты, продажи имущества, выигрышей в лотереях. ИП и самозанятые платят другие налоги, на которые эта льгота не распространяется.
Плюсы и минусы ИИС с вычетом на взносы
Как это работает:
- Вы открыли счёт и за год пополнили его на 400 тысяч рублей. У вас есть работа с «белой» зарплатой, с которой за этот год вы заплатили больше 52 тысяч НДФЛ. В январе следующего года вы запрашиваете у ФНС вычет по ИИС с 400 тысяч. Это 13% – 52 тысячи.
- Вы открыли счёт и пополнили его на 300 тысяч. Тут можно рассчитывать на вычет 39 тысяч (13%). Но ваша официальная зарплата 20 тысяч, то есть за год НДФЛ составил 2600 х 12 = 31 200 рублей. Больше этой суммы ФНС не вернёт.
Преимущество – гарантированный доход. Вы знаете, сколько денег положили на счёт, сколько заплатили НДФЛ за год и можете посчитать, какая сумма вернётся.
Минус – максимальная сумма вычета не превышает 52 тысячи.
Плюсы и минусы ИИС с вычетом на доходы
Как это работает:
Вы открыли счёт, пополнили его на 800 тысяч, вложили половину в облигации ОФЗ, а половину – в акции. К концу года акции выросли в цене в 2 раза. Вы их продали. Покупка была за 400 тысяч, продажа – за 800 тысяч. Прибыль – 400 тысяч рублей.
По умолчанию с этих 400 тысяч должны взять 13% налога, то есть 52 тысячи. Но вы выбираете тип вычета Б и не платите его.
Преимущество: не нужно платить налог на прибыль, какой бы большой она ни была.
Минус: надо успешно инвестировать. В типе А можно просто держать деньги на счёте и получать дополнительные деньги от ФНС. Здесь такое невозможно.
Какой тип налогового вычета выбрать?
- Вычет на взносы – для новичка и пассивного инвестора. Он снижает влияние инфляции. Можно вообще не покупать ценные бумаги, а хранить деньги на счёте, и получать вычет. Но лучше инвестировать, пусть даже в самые консервативные бумаги – облигации ОФЗ. Тогда прибыль по ИИС может превысить доходность по банковскому вкладу.
- Вычет на доходы – для опытного инвестора, который много зарабатывает на ценных бумагах.
Как открыть ИИС
Для открытия счёта надо обратиться к российскому брокеру. Достаточно задать вопрос сотруднику компании на сайте, спросить у него об условиях обслуживания, какие документы понадобятся, можно ли открыть ИИС онлайн или надо идти в офис.
Сейчас большинство брокеров позволяют сделать это через смартфон или сайт – достаточно паспорта, ИНН и СНИЛСа.
Где открыть ИИС
Выбирайте брокеров, у которых надёжная репутация, большой опыт и низкие комиссии. Вот несколько компаний, которые лидируют в сфере брокерских услуг в РФ. Полный рейтинг можно посмотреть на сайте МосБиржи.
Сравните ИИС от разных брокеров
Лучшие ИИС такие, где:
- Предлагают низкие комиссии за сделки.
- Не берут плату за депозитарий или процент от взносов.
- Не взимают минимальную ежемесячную плату.
- Начисляют процент на остаток по счёту.
Как получить налоговый вычет по ИИС: инструкция
1. Авторизируйтесь на сайте ФНС
Если вы раньше не пользовались личным кабинетом, за 3-4 дня до сдачи декларации авторизуйтесь с помощью логина и пароля. Такой срок нужен, чтобы в кабинет добавилась информация о вас: справки 2-НДФЛ, объекты налогообложения, начисленные по ним налоги, отчёты об уплаченных налогах.
2. Сделайте электронную подпись
В первый раз придётся сделать электронную подпись: откройте профиль и перейдите в «Получить ЭП». Выберите хранение в системе ФНС, придумайте пароль для доступа. Вам создадут неквалифицированную подпись, то есть её можно пользоваться только на сайте ФНС.
3. Подготовьте документы:
- 2-НДФЛ.
- Скан договора об открытии ИИС (у брокеров он называется по-разному, поэтому лучше уточнить).
- Подтверждение поступления средств на счёт: приходный кассовый ордер, платёжное поручение, поручение на перевод денег или отчёт брокера.
4. Заполните декларацию 3-НДФЛ в разделе «Жизненные ситуации».
- Укажите год, в течение которого пополняли счёт.
- Отметьте, что в декларации доходы только от источников в РФ.
- Укажите, что включаете в декларацию инвестиционные вычеты.
- Внесите данные о доходах. Если работодатель уже сдал годовую отчётность, нажмите «Загрузить из справки» — данные импортируются из системы. Если нет, заполняйте согласно 2-НДФЛ.
- Укажите сумму вычета: сколько вы внесли на ИИС за год, но не больше 400 тысяч.
- Загрузите сканы документов: 2-НДФЛ, договор с брокером, подтверждение поступления взносов.
- Перед отправкой декларации вы увидите предварительную сумму вычета, которую получите. Укажите пароль цифровой подписи и нажмите «Подтвердить и отправить».
5. Отправьте заявление на получение вычета.
Подождите несколько дней после отправки – в разделе «Мои налоги» отобразится переплата. Нажмите «Распорядиться». Деньги можно получить на банковский счёт, реквизиты которого указываются тут же.
Инспекция и перевод вычета на счёт занимают примерно 4 месяца.
Риски при работе с ИИС
1. Вам могут понадобиться деньги, а выводить со счёта нельзя – лишитесь вычетов.
Лучше открыть счёт как можно раньше и начать переводить на него свободные деньги. Так, через 3 года вы гарантированно получите доход и сможете его реинвестировать. А если резко нужны деньги, дата закрытия ИИС будет ближе.
2. Брокер может лишиться лицензии
Если выбирать надёжных брокеров такое маловероятно. Кроме того, ценные бумаги принадлежат инвестору – информация об этом хранится в национальном расчётном депозитарии. Брокер только посредник между владельцем счёта и биржей.
Поэтому, если брокер лишится лицензии или обанкротится, бумаги останутся вашей собственностью – достаточно будет перейти к другому посреднику.
3. Государство может отменить налоговый вычет
Программа вовлечения людей в инвестиции может поменяться. Возможно, введут новые правила, отменят или сократят вычеты, ограничат выбор инвестиционных инструментов.
Но, скорее всего, это будет касаться только новых счетов – старые будут обслуживаться до закрытия на тех условиях, на которых были открыты. Даже если новые правила будут распространяться на ранее открытые ИИС, это не произойдёт сразу.
Куда можно вложить деньги через ИИС
В теории куда угодно: акции, облигации, фьючерсы, опционы, ETF, валюты. Можно вкладывать во всё, что есть на российской бирже. Иногда некоторые брокеры ограничивают выбор инструментов. Это нужно смотреть при заключении договора.
Доходность ИИС – сколько можно заработать
Потенциальная прибыль зависит от стратегии, от того, какие инструменты вы будете использовать:
- Консервативная стратегия. Ничего не делать с деньгами на счёте и получать доход от вычетов (за налоги на зарплату).
- Оптимальная стратегия. Покупать ценные бумаги, например, облигации ОФЗ, которые гарантированно дают 5-7% доходности.
Консервативная стратегия
Этот план очень прост: вы каждый год пополняете счёт, например, на 400 000 рублей и получаете на эти взносы вычеты. В первый год вам нужно отложить 400 000, а во второй и третий – по 348 000, потому что 52 000 получите вычетами.
Свои вложения за 3 года: 400 000 + 348 000 + 348 000 = 1 096 000 рублей.
Прибыль за счёт вычетов: 156 000 рублей.
Доходность: 156/1096 = 14,23%.
Оптимальная стратегия
Если с помощью денег на ИИС покупать государственные облигации (ОФЗ), прибыль вырастет: вы будете получать и вычеты, и купонный доход (доход по облигациям, который платят с определённой периодичностью).
ОФЗ – это финансовый инструмент с самым низким риском. Они не облагаются налогом, если вы не продадите их раньше срока. Поэтому инвесторы держат их до даты погашения, когда облигацию выкупают обратно за её первоначальную стоимость.
Как закрыть ИИС
Для закрытия надо сделать три шага:
- Продать ценные бумаги с ИИС или перевести их на брокерский счёт.
- Написать заявление брокеру – как правильно заполнить заявление и что в нём указать, расскажут в службе поддержки компании.
- Дождаться закрытия.
Брокер сам связывается с налоговой службой, проверяет, какие льготы вам полагаются, удерживает налоги. В конце деньги переводятся на указанный в заявлении счёт.
Читайте: Как купить акции и заработать на инвестициях
